Распределение учебного времени по разделам
| Тема |
Всего аудиторных часов |
Лекции |
Семинары |
Самостоятетльная работа |
| Тема №1. Общие положения |
2 |
2 |
|
|
| Тема №2. Закон о Центральном банке
РФ (Банке России) |
4 |
4 |
|
2 |
| Тема №3. Структура баланса коммерческого
банка |
6 |
4 |
2 |
3 |
| Тема №4. Характеристикадепозитов |
4 |
4 |
|
3 |
| Тема №5. Методы управления пассивами |
4 |
2 |
2 |
3 |
| Тема №6. Кредитные операции |
6 |
4 |
2 |
3 |
| Тема №7. Финансовые вычисления |
4 |
2 |
2 |
3 |
| Тема №8. Кредитный договор |
4 |
4 |
|
2 |
| Тема №9. Межбанковский кредитный рынок |
4 |
2 |
2 |
2 |
| Тема №10. Операции банка с ценными
бумагами |
6 |
4 |
2 |
3 |
| Тема №11. Кассовые операции |
3 |
3 |
|
3 |
| Тема №12. Расчетные операции |
2 |
2 |
|
3 |
| Тема №13. Валютные операции |
4 |
2 |
2 |
3 |
| Тема №14. Управление активами |
2 |
2 |
|
3 |
| Тема №15. Анализ финансового состояния |
4 |
2 |
2 |
3 |
| Тема №16. Инвестиционная деятельностьбанка |
3 |
2 |
1 |
3 |
| Тема №17. Банковский документооборот |
2 |
2 |
|
3 |
| Тема №18. Налогообложение |
2 |
2 |
|
3 |
| Тема №19. Специфические операциив
банке |
2 |
2 |
|
3 |
| ИТОГО |
68 |
51 |
17 |
51 |
Содержание дисциплины
Тема
1. Общие положения.
Структура капитала компании. Источники финансирования.
Собственный капитал, заемный, привлеченный: сравнительный анализ
и отличительные признаки в структуре капитала банка и предприятия.
Особенности образования капитала у банков с различной формой собственности.
Закон «О банках и банковской деятельности».
Классификация существующих банковских структур. Федеральная
резервная система: особенности ее становления в РФ. Основные направления
развития межбанковских отношений: корреспондентские отношения
и филиалы. Межфилиальный риск.
Лицензия и ее разновидности. Условия получения лицензий.
Чартер. Кредитно-финансовое учреждение.
Целевая функция деятельности банка. Прибыльность. Ликвидность.
Платежеспособность. Основное противоречие цели деятельности. Пути
преодоления основного противоречия.
Тема 2. Закон о Центральном банке РФ (Банке России).
Статус, задачи,
функции, полномочия и принципы организации ЦБ. Уставный капитал.
Цели деятельности БР. Функции БР. Участие БР в капиталах других
кредитно-финансовых учреждений.
Организация наличного денежного обращения. Официальная денежная единица РФ,
соотношение с золотом. Банкноты, монеты.
Денежно-кредитная политика БР. Основные инструменты и методы денежно-кредитной
политики. Рефинансирование, валютная интервенция, ориентиры денежной
массы, прямые количественные ограничения, эмиссия облигаций.
Операции БР. Кредитование, покупка и продажа векселей, чеков, других ценных
бумаг, иностранной валюты, производство гарантий, операции с финансовыми
инструментами при управлении финансовыми рисками, открытие счетов
и др.
Международная и внешнеэкономическая деятельность.
Обязательные нормативы: методология расчета и сущность.
Организация безналичных расчетов.
Принципы организации
Банка России.
Тема
3. Структура баланса коммерческого банка.
Характеристика действующего плана счетов. Балансовые и внебалансовые счета.
Разделы, счета первого и второго порядка, активные, пассивные,
активно-пассивые. Организация бухучета операций банка с клиентами.
Отраслевой принцип учета. Счета клиентов: ссудные, расчетные,
текущие, бюджетные. Лицевой счет клиента. Характеристика особенностей
плана счетов, введенного с 1998 года. Основные изменения внесенные
в новый план счетов. Лицевые счета клиентов в соответствии с новым
планом счетов.
Существующие структуры банковского баланса. Консолидированный баланс. Баланс.
Активы:
кассовые (касса, приписная, в пути, драгоценные металлы (список
валютных ценностей), обязательные резервы и источники их образования);
ценные бумаги (государственные ценные бумага, опротестованные
векселя); ссуды (краткосрочные, долгосрочные, банковские, просроченные);
прочие активы (физические, инвестиции (прямые и финансовые)).
Классификация активов по признакам ликвидности и доходности. Сравнительный
анализ методов классификации активов по группам риска. Классификация
Базельского комитета.
Пассивы:
депозиты, кредиты, собственный капитал. Классификация пассивов
по признакам ликвидности, надежности получения средств, цены.
Собственный капитал: уставный фонд, прибыль нераспределенная,
резервы (собственные, на возможные потери по ссудам, под обесценивание
ценных бумаг) и источники их формирования.
Тема
4. Характеристика депозитов.
Депозит: понятие и определение. Депозитные операции.
Объект и субъекты депозитных операций. Финансовая и банковская
операции. Банковская маржа. Классификация банковских услуг.
Депозиты
до востребования. Сравнительная характеристика расчетных, текущих и бюджетных счетов. Чековый
депозит. Имплицитный, эксплицитный доход и их формы Нау-счет,
супернау. Счет автоматической очистки. Счет автоматического перечисления
средств. Опционный счет. Минимальный балансовый остаток и методы
его образования. Овердрафт и методы его покрытия. Пример расчета
выгодности применения счета автоматического перечисления средств
для банка и клиента дифференцированно. Платежная карточка. Договор
об открытии счета. Лимитная карточка. Чековая книжка. Пластиковая
карточка: дебетовая, кредитная, дисконтная; чиповая, с магнитной
полосой, эмбосированная; с режимами работы - on-line, off-line.
Характеристики технических средств обработки операций с пластиковыми
карточками.
Сберегательные
счета. Сберегательная книжка. Счета на сберегательных книжках: именные предъявительские,
до востребования, срочные, номерные банкнотные. Счета с выпиской
состояния сберегательного вклада. Депозитный счет денежного рынка:
методы начисления процентного дохода на вклад.
Срочные
депозиты. Срочный депозит
малого размера, сберегательный сертификат. Срочный депозит большего
размера, депозитный сертификат.
Тема
5. Методы управления пассивами.
Финансовая цель, реализуемая банком при управлении пассивами.
Сравнительный анализ методов. Метод «учетное окно». Метод «резервные
фонды». Метод «евро-долларовые займы», российская специфика. Метод
игры на рынке «коротких» денег (пример игры, расчет): простая
и сложная схемы. Метод «операции на открытом рынке». Метод «мультипликативное
расширение депозитной базы банка». Метод «РЕПО»: активные и пассивные
операции; Договор РЕПО. Алгоритм и критерии применения РЕПО. Виды
и сравнительная характеристика видов РЕПО, как метода, специально
выделяемого во вновь вводимом плане счетов.
Тема
6. Кредитные операции.
Кредитная политика банка (мелкого, среднего, крупного).
Ставка рефинансирования. Цена кредита. Источники формирования
кредита. Сравнительная характеристика кредита и инвестиции. Кратко-
и долгосрочное кредитование в действующем и вводимом плане счетов.
Кредитование
физических лиц. Потребность в кредите. Аппликационное заявление. Методы оценки кредитоспособности
клиента. Условия предоставления кредита. Кредит по текущему счету.
Кредит по текущему счету с обеспечением сберегательным вкладом
или ценными бумагами. Кредит по методу «кредитная линия». Учетный
кредит. Бронзовый вексель. Потребительский кредит. Ипотечный кредит.
Жилищно-целевой сберегательный счет. Ссуды на образование. Персональные
кредиты. Зарубежный и российский опыт.
Кредитование
юридических лиц. Технико-экономическое обоснование предоставления кредита.
Методы оценки платежеспособности заемщика. Принципы предоставления
кредита. Овердрафтный кредит. Контокоррентный кредит. Инвестиционный
налоговый кредит: снижение стоимости налогового платежа; компенсации
по процентам, начисленным по кредиту, предоставленному банком;
целевая налоговая льгота. Отсрочки и рассрочки. Авальный кредит
и его формы. Консорциальный кредит. Ломбардный кредит. Переучетный
кредит. Факторинг. Форфейтинг: простая и взаимная схемы. Правила
вхождения в Международное объединения фактор-фирм.
Межбанковское
кредитование. Сравнительная характеристика корреспондентских и кредитных
отношений. Оценка кредитоспособности банка. Расчет кредитоемкости:
формула Центрального банка, формула ме6жбанковского рынка. Система
межбанковских расчетов. Схемы межбанковских расчетов: банк - клиент
другого банка, два банка - клиенты друг друга, единый активно-пассивный
счет. Счета Лоро и Ностро. Определение межбанковского кредита:
расчет процентных и непроцентных расходов с учетов налогов на
прибыль и действующей ставки рефинансирования.
Тема
7. Финансовые вычисления.
Проценты: простой
сложный, полная формула простого и сложного процентов, непрерывное
начисление. Дисконтирование и компаундинг.
Ренты (аннуитеты): ренты постнумерандо и пренумерандо для простых, сложных,
полного варианта сложных процентов и непрерывного начисления.
Расчет первоначального размера вклада для рентных выплат.
Прогрессии: арифметические и геометрические.
Тема
8. Кредитный договор.
Условия и характеристики кредитного договора: сумма,
срок, цена кредита, особые условия, обеспечение. Порядок списания
кредиторской задолженности предприятием с учетом размера действующей
ставки рефинансирования: задолженность погашается в срок, задолженность
пролонгируется, задолженность частично погашена в срок, задолженность
полностью просрочена. Порядок списания кредиторской задолженности
банком. Просроченная задолженность. Технологии списания кредиторской
задолженности: треугольником вверх, треугольником вниз, рентный
и т. д.
Тема
9. Межбанковский кредитный рынок.
Цель деятельности. Организационная схема работы. Ставки
Libor, Tibor, Fibor, Mibor, Mibid, Miacr.
Ставка Instar и процедура ее расчета. Площадка котировок Оргбанка.
Срок предоставления кредита: 1, 3, 5, 7, 14, 21, 30, 60, 90 дневные.
Спрос на кредиты с различными сроками.
Тема
10. Операции банка с ценными бумагами.
Виды ценных бумаг: именные, предъявительские, ордерные. Государственные ценные
бумаги. Ценообразование ценных бумаг.
Финансовые вычисления. Текущая и конечная доходность. Доходность бескупонных
ценных бумаг к погашению и аукциону. Доходность купонных ценных
бумаг к выплате купона. Рыночная стоимость облигаций. Внутренняя
норма доходности.
Операции с производными ценными бумагами.
Тема
11. Кассовые операции.
Классификация кассовых операций: приходные и расходные.
Особенности наличного оборота. Отчетная документация о кассовых
оборотах. Составление телеграмм в ЦБ РФ.
Тема
12. Расчетные операции.
Порядок открытия и ведения рублевых и валютных счетов
для резидентов и нерезидентов. Порядок зачисления и использования
рублевых и валютных средств для резидентов и нерезидентов.
Тема
13. Валютные операции.
Ведение валютных счетов клиентов: резидентов и нерезидентов.
Неторговые операции. Установление корреспондентских отношений
с банками нерезидентами. Схемы отношений: корреспондент «без счета»,
корреспондент «со счетом». Операции по продаже и покупке валюты
на внутреннем валютном рынке. Кредитные операции по привлечение
и размещению валютных средств внутри РФ. Кредитные операции на
международных денежных рынках. Валютные (депозитные и конверсионные)
операции на международных денежных рынках.
Операции по международным расчетам, связанные с экспортом
и импортом товаров и услуг. Виды расчетов по экспортно-импортным
сделкам: аккредитив, инкассо, перевод, аккредитив-инкассо, аккредитив-перевод,
аккредитив-инкассо-перевод, инкассо-перевод. Сравнительный анализ
методов расчета. Калькуляция методов дифференцированно для импортера
и экспортера: аккредитив вексельный, аккредитив денежный, инкассо
чистое, инкассо документарное, перевод. Принципы оформления: контракта,
паспорта сделки, таможенно-грузовой декларации, учетная карточка
таможенно-банковского контроля, реестра, досье , журнала.
Тема
14. Управление активами.
Финансовая цель реализуемая банком при управлении активами.
Сравнительный анализ методов. Метод управления ГЭПом. Метод биномиального
дерева. Метод балансовых уравнений. Метод факторного анализа.
Метод капитализации. Метод процентного риска. Метод мониторинга.
Метод экспресс-анализа.
Тема
15. Анализ финансового состояния банка.
Цель анализа и оценки финансового состояния банка. Перечень
информации необходимой для анализа: сводные сведения, публикуемая
отчетность. Сравнительный анализ методов.
Оценка типа денежно-кредитной политики: пирамида (расширяющиеся,
сужающиеся и т. д.), спекулянты на МБК, на валютном, фондовом
рынке, оптимальная деятельность. Рейтинг кредитоспособности.
Тема
16. Инвестиционная деятельность банка.
Инвестиционные стратегии. Критерии оценки инвестиционных
проектов.
Тема
17. Банковский документооборот.
Годовая отчетность. Публикуемая
отчетность. Международная отчетность. Финансовая отчетность. Кассовый
план счетов. Аналитические записки.
Расходно-приходные, мемориальные
ордера. Платежное поучение. Архивирование.
Тема
18. Налогообложение.
Особенности формирования
доходов, расходов и налогооблагаемой базы для различных операций
банка. Налоговые ставки.
Тема
19. Специфические операции в банке.
Траст. Страхование. Депозитарные операции. Ипотека. Лизинг. Организация толлинга.
Литература
1. Александрова Н. Банки и банковская деятельность для клиентов. – СПб.: Питер,
2002 г.
2. Банки и банковские операции. Учебник для вузов/ Под ред. Жуковой Е. Ф. - М.: Банки и
биржи, ЮНИТИ, 2000.
3. Банковское дело/Учебник под ред. Лаврушина О. – М.:
Финансы и статистика, 2002 г.
4. Белоглазова Г. Банковское дело/Учебник для Вуза.
– М.: Финансы и статистика, 2002 г.
5. Букато В. Банки и банковские операции в России. –
М.: Финансы и статистика, 2001 г.
6. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика,
Пер. С англ. В. Лукашевича и др., Под общей ред. В. Лукашевича.
- Л., 1991.
Контрольные вопросы
1. Кредитно-финансовое учреждение: определение, понятие.
2. Цель деятельности коммерческого банка и пути преодоления этого противоречия.
3. Существующие типы банковских структур: американская, европейская.
4. Принципы организации Банка России.
5. Уставный капитал и имущество Банка России.
6. Цели деятельности Банка России.
7. Функции Банка России.
8. Роль Банка России в организации наличного денежного обращения.
9. Инструменты и методы денежно-кредитной политики.
10. Характеристика операций Банка России.
11. Регулирование деятельности коммерческих банков посредством нормативов Банка
России.
12. Характеристика учреждений, образующих Банк России.
13. Сравнительная характеристика кредитов, предоставляемых физическим лицам.
14. Сравнительная характеристика кредитов, предоставляемых юридическим лицам.
15. Процентные ставки, действующие на межбанковском кредитном рынке.
16. Кредитование по текущему счету.
17. Принципы формирования кредитного договора.
18. Кассовые операции коммерческого банка.
19. Расчетные операции коммерческого банка.
20. Методы управления пассивами.
21. Характеристика депозитов до востребования.
22. Характеристика сберегательных депозитов.
23. Характеристика срочных депозитов.
24. Методы управления активами.
25. Финансовые вычисления на проценты: формулы, примеры расчетов.
26. Финансовые вычисления по теме ренты (аннуитеты): формулы, примеры расчетов.
27. Финансовые вычисления прогрессий: формулы, примеры расчетов.
28. Операции коммерческого банка с ценными бумагами.
29. Операции коммерческого банка с производными ценными бумагами.
30. Текущие валютные операции.
31. Особенности открытия и ведения счетов в рублях и иностранной валюте для
резидентов и нерезидентов.
32. Экспортные и импортные операции коммерческого банка.
33. Особенности налогообложения различных операций коммерческого банка.
34. Инвестиционные стратегии.
35. Сравнительная характеристика специфических операций коммерческого банка.
36. Принципы формирования финансовой отчетности банка.
36. Цель и принципы анализа финансового состояния коммерческого банка.
37. Финансовые вычисления доходности по бескупонным ценным бумагам: формулы
расчета и примеры.
38. Финансовые вычисления доходности по купонным ценным бумагам: формулы расчета
и примеры.
